Услуги по оптимизации НДС

В российском налоговом законодательстве предусмотрено несколько способов, позволяющих не платить или выплачивать в меньшем количестве налог на добавленную стоимость. Однако большинство компаний пользоваться ими не имеют права. Тогда возникает необходимость обратиться за помощью в компанию, предлагающую услуги по оптимизации НДС.

Практика исчисления и уплаты данного платежа содержит несколько способов уменьшения налоговой нагрузки. Все их разделяют на две большие группы. Первая представляет собой схемы, направленные на снижение сумм, необходимых к уплате. Обычно это предполагает возможность использования пониженных налоговых ставок и льгот.

Вторая группа представлена налоговыми вычетами. Услуги по оптимизации НДС в этом случае предполагают, что можно снизить выплаты за определенный временной промежуток на сумму «входного» налога, предъявленного налогоплательщику продавцами товаров, имущественных прав при их покупке.

Услуги по оптимизации НДС с выбором правильного налогового режима

Услуга по оптимизации НДС может включать поиск наиболее подходящего режима. Есть ситуации, когда можно обойтись и без уплаты этого налога. К таким методам относится:

1. Применение специального режима, например, УСН, ЕНВД, патент.
2. Освобождение от налога на добавленную стоимость на ОСНО при прибыли меньше 2 млн. руб. в квартал.
3. Совмещение режимов и раздельный учет.
4. Разбивка компании на бизнес-единицы для возможности использования спец. режимов.

Наибольший интерес вызывают последние два способа. Услуги по оптимизации НДС могут включать совмещение режимов. Это целесообразно для тех случаев, если на одном юридическом лице есть розница и опт. Тогда при работе одного юридического лица можно сочетать ЕНВД для розницы без налога и общий режим. Если говорить о предпринимателях, то сочетается общий режим и патент.

Услуги по оптимизации НДС могут включать и формирование более мелких бизнес-единиц. Это дает возможность соблюсти все правила и реализовать возможность применения специального режима. Основным способом оптимизации является применение данного подхода ко всем потокам, где это допускается сделать безболезненно.

Услуги по оптимизации НДС с помощью правильного выбора контрагентов и другие методы

Уже упоминалось, что услуги по оптимизации НДС предполагают возможность использования вычетов. Чтобы увеличить их размер, желательно снизить взаимодействие с теми партнерами и контрагентами, кто перешел на упрощенную систему налогообложения или по иным причинам может не платить налог. Допускается взаимодействие с ними по тем направлениям, по которым и у вас идет с возможностью не использовать налог на добавленную стоимость.

Услуга по оптимизации НДС предполагает и подбор одной из следующих схем:

1. Опционы. Под ними понимаются контракты, при которых человек, купивший опцион, может в любой момент отказаться от него. Такие сделки не облагаются налогом.
2. Продажа собственности. Иногда предприятия продают недвижимость и другие материальные ценности для того, чтобы расплатиться с кредиторами. Такой договор будет облагаться налогом. Услуги по оптимизации НДС предполагают, что одна сделка будет заменена на другую.
3. Задаток. Аванс можно оформить в качестве задатка, составив отдельный договор. Такая сумма не будет облагаться налогами.

Компании, предлагающие услуги по оптимизации НДС, иногда предлагают провести сделку через займ. Покупатель оплачивает товар с помощью займа, получает продукцию. Дальнейшие работы ведутся по договору взаиморасчета. Сложность заключается в том, что ФНС могут рассмотреть такую схему в качестве незаконной.

Услуги по оптимизации НДС: на что акцентировать внимание

Если вы ищите компанию, которая предлагает услуги по оптимизации НДС, лучше воспользоваться той которая придерживается следующих принципов:

• применяемые действия не должны противоречить НК РФ;
• пути решения ситуации не могут нарушать любые другие законные акты;
• способы должны подтверждаться судебной практикой.

Услуги по оптимизации НДС не во всех случаях выгодно использовать. Например, если продавец не начисляет налог, то покупатель не может поставить сумму к возмещению. Если основным покупателем продукции или получателем услуг являются крупные компании, то работа без выплаты налога на добавленную стоимость может существенно снизить конкурентоспособность.

Услуги по оптимизации НДС следует доверить профессионалам. Это связано с тем, что нужно быть готовым к усложнению документооборота. Любую применяемую схему нужно адаптировать под конкретного налогоплательщика. Поэтому лучше всего доверить работы специалистам, у которых есть соответствующий опыт. Если сомневаетесь в оправданности используемых методов, лучше отказаться от них.

В заключение отметим, что услуги по оптимизации НДС предполагают использование современных методов, но увлекаться ими не рекомендуется. Если выясниться, что налоговая нагрузка значительно меньше средней, увеличивается вероятность выездной проверки.

Налоговики довольно быстро вычисляют незаконные схемы, а значит, на владельцев бизнеса накладывается дополнительная ответственность. Получая услуги по оптимизации НДС помните, что у любой сделки должна быть деловая цель, не связанная с уходом от налогов. Кроме этого, от многих проблем вас избавить правильное оформление всей документации.